Hensikten med økonomiplanen er å utarbeide pålitelige beregninger og prognoser som gjenspeiler de forventede resultatene i årene fremover. Dersom disse beregningene er velfunderte, blir de en av de aller viktigste kriteriene som selskapet kommer til å bli vurdert etter. Dessuten kan du neste år bruke tallene til å kontrollere de budsjetterte/prognoserte resultatene med de reelle. Samtidig som beregningene fungerer som underbillag for neste års budsjetter.

Kvaliteten på det arbeid som nedlegges her vil man finne direkte reflektert i nøyaktigheten av beregningene og prognosene. Dessuten kan du være sikker på at den som leser planen, vil foreta sine egne undersøkelser og vurderinger for å sjekke hvor holdbare tallene er.

Sørg for at det er samsvar mellom økonomiplanen og forretningsplanen for øvrig. Har du f.eks. i markedsplanen planlagt en dyr reklamekampanje, må man finne dekning for denne i prognosene og budsjettene som finnes i økonomiplanen. Manglende overenstemmelse tyder på slurv eller på en ufullstendig forståelse av hele virksomheten – og ingen av delene er gir investorene tilliten som kreves for at de skal tørre å investere i prosjektet ditt.

På mange måter er økonomiplanen den mist fleksible delen av forretningsplanen når det gjelder måten å utforme den på. De faktiske tallene vil riktignok variere, men felles for alle planene er at de bør inneholde samme type redegjørelser og samtlige redegjørelser bør presenteres i en allment godtatt form.

Generelt kan vi si at følgende opplysninger alltid må være med i en økonomiplan:

-          De antagelser som prognosene og budsjettene baserer seg på. Tall uten disse antagelsene vil ha liten mening. Først når den som leser planen har gått igjennom alle dine antagelser, vil de være i stand til å vurdere prognosene og budsjettenes holdbarhet.

-          Salgsprognoser/budsjetter, gjerne for fem år, men minst for tre. For de to første årene er det vanlig å sette opp kvartalsvise tall, mens man for 3-5 år ofte bruker halve eller hele år som enhet.

-          Beregnet kontantstrøm (likviditetsbudsjett) som de første to årene, gjerne så detaljert som mulig. Bruk de samme periodene som du brukte i salgsprognosene/budsjettene.

-          En balanse – åpningsbalanse og beregnet balanse ved årsavslutning, gjerne for fem år fremover, men minst for tre.

-          Beregnet driftsresultat, gjerne for fem år, men minst for tre.

-          Markedsføringsbudsjett, helst for de tre første årene.

-          Investeringsplaner/prognoser for de neste tre til fem årene.

-          En nullpunktanalyse

En balanse viser mer et ”snapshot” av selskapets sterke og svake sider på et visst tidspunkt, enn hvordan selskapet gjør det over tid. Vi benytter oss derfor av en del nøkkeltall for å vurdere selskapet over tid. Noen av de viktigste forhåndstallene er:

1. Likviditetsgrad

2. Omløpshastigheter

-          Varelagerets omløpshastighet

-          Lagringstid

-          Omløpshastighet for kundefordringer

-          Kredittid osv.

3. Rentabilitet

4. Avkastningsgrad

Inkluder slike nøkkeltall i økonomiplanen i tillegg til ”standardinformasjonen”.