Mbo er en "merkelapp" på en ledelsesform hvor bedriften og de ansatte arbeider mot avtalte mål. Det legges vekt på å skape en integrering mellom den enkelte lederes arbeidsmål og bedriftens totale mål.

Arbeidsformen skal gi den enkelte en reell mulighet til å kunne påvirke egne mål og dermed også få tilfredsstilt behov som egenutvikling og selvrealisering.

Målstyring innebærer at man foretar en systematisk resultatoppfølging, og at man legger vekt på arbeidsformen og ikke på strukturen. Målet her er å arbeide slik at man lærer mest mulig av de resultater man oppnår.  Målstyring som arbeidsmetodikk prøver å hjelpe den enkelte til å rette sin innsats mot områder hvor han eller hun i vesentlig grad kan påvirke resultatene. Det innebærer imidlertid at hver enkelt må være i stand til å selv kunne definere følgende forhold:

Etter  at den enkelte har utarbeidet sine arbeidsmål, vil han i et målsetningsmøte med sin sjef og diskutere seg frem til det endelige arbeidsmål for neste periode. Ved utgangen av denne perioden eller tidligere vil han bli innkalt til et oppfølgingsmøte - som deretter følges av et nytt målsetningsmøte hvor mål for neste periode avtales.

Lederens oppgave er å identifisere, kartlegge og skape resultater. Hans effektivitet måles gjennom i hvilken utstrekning han møter de resultatkrav hans stilling innebærer.